湖北省國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風(fēng)險防控暫行辦法
日期：2011-05-10
第一章 總 則
第一條 為預(yù)防我省國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風(fēng)險，規(guī)范國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理行為，推動國有企業(yè)科學(xué)發(fā)展，根據(jù)《湖北省國有企業(yè)開展廉潔風(fēng)險防控工作實施意見》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本省縣級以上人民政府依法履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)，黨組織關(guān)系在地方的中央在鄂國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)。
第三條 國有企業(yè)實施生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風(fēng)險防控，應(yīng)當(dāng)按照優(yōu)化職權(quán)配置、完善內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、實施過程監(jiān)管的要求，對企業(yè)經(jīng)營管理流程、資金運用、物資購銷、項目建設(shè)以及其他重要業(yè)務(wù)進(jìn)行重點監(jiān)控和制約。
第四條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展廉潔風(fēng)險排查，系統(tǒng)分析生產(chǎn)經(jīng)營管理中的廉潔風(fēng)險點，確定廉潔風(fēng)險應(yīng)對策略，實施腐敗跡象管理，實現(xiàn)廉潔風(fēng)險的有效控制與及時處置。
第五條 國有企業(yè)黨委（黨組）書記、董事長、未設(shè)董事會的總經(jīng)理為實施本辦法的主要責(zé)任人，國有企業(yè)黨組織負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、部署，企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體組織協(xié)調(diào)，企業(yè)各部門和成員單位負(fù)責(zé)具體貫徹落實。
第六條 上級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)將生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風(fēng)險防控情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和經(jīng)營管理績效考評體系，加強(qiáng)檢查考核，促進(jìn)廉潔風(fēng)險防控的貫徹落實。
第二章 生產(chǎn)經(jīng)營管理流程監(jiān)管
第七條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)把權(quán)力制衡、過程監(jiān)控原則體現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營管理流程的各個環(huán)節(jié)之中，細(xì)化生產(chǎn)、采購、銷售、財務(wù)、質(zhì)檢、計量、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)流程監(jiān)管，強(qiáng)化過程監(jiān)督，形成權(quán)責(zé)明確、管理規(guī)范、相互制約、有效監(jiān)督的生產(chǎn)經(jīng)營管理內(nèi)控機(jī)制。
第八條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際不斷創(chuàng)新生產(chǎn)經(jīng)營管理模式、方法，優(yōu)化流程設(shè)置，減少流程層級，強(qiáng)化上下程序間的相互制約監(jiān)督。
第九條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將各個業(yè)務(wù)流程的權(quán)責(zé)分工、時限要求、監(jiān)管措施、廉潔承諾、舉報途徑等內(nèi)容，采取適當(dāng)形式予以公開。
第十條 國有企業(yè)應(yīng)積極推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，把業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點嵌入系統(tǒng)程序，加強(qiáng)動態(tài)管理和現(xiàn)場監(jiān)控，減少或消除人為操縱因素。具備條件的企業(yè)應(yīng)建立資源規(guī)劃系統(tǒng)（ERP），促進(jìn)業(yè)務(wù)流程合理化、績效監(jiān)控動態(tài)化、監(jiān)督檢查常態(tài)化。
第三章 資金運用監(jiān)管
第十一條 完善財務(wù)監(jiān)管制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全會計核算、預(yù)算管理、費用管理、內(nèi)部審計、會計報告等財務(wù)監(jiān)督管理制度，定期對各部門和下屬企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十二條 加強(qiáng)財務(wù)預(yù)決算管理。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)推行全面預(yù)算管理，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核，強(qiáng)化預(yù)算控制職能，嚴(yán)格限制無預(yù)算資金支出；加強(qiáng)財務(wù)決算管理，規(guī)范財務(wù)決算工作程序和內(nèi)容，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)決算向出資人和職代會報告制度，開展財務(wù)決算審計。
第十三條 加強(qiáng)資金使用監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確資金使用審批權(quán)限，規(guī)范資金使用操作規(guī)程和處理程序，嚴(yán)格控制現(xiàn)金收支，對審批、核對、審簽、結(jié)算、記賬等環(huán)節(jié)進(jìn)行重點監(jiān)管。
第十四條 加強(qiáng)資金運行監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)推行會計電算化、財務(wù)信息化，探索建立企業(yè)資金管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)，對資金運行實行實時監(jiān)控、在線預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中的違紀(jì)違法行為。
第十五條 加強(qiáng)資金集中管理。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際，合理選擇內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心、現(xiàn)金池、財務(wù)公司等資金集中管理模式，對本企業(yè)和成員單位資金實行統(tǒng)一管理。推行企業(yè)集團(tuán)財務(wù)集中管理體制，統(tǒng)一會計核算，統(tǒng)一財務(wù)負(fù)責(zé)人或財會人員管理，加強(qiáng)對成員單位的財務(wù)控制。
第十六條 加強(qiáng)企業(yè)審計監(jiān)督。在繼續(xù)強(qiáng)化外部審計監(jiān)督的同時，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，完善審計監(jiān)督制度，通過開展內(nèi)部稽核、財務(wù)收支審計、離任審計、專項審計等方式，加強(qiáng)對財務(wù)管理、資金運行的審計監(jiān)督。
第四章 物資購銷監(jiān)管
第十七條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善采購業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范采購行為，堵塞管理漏洞，加強(qiáng)對采購行為的監(jiān)管。
（一）實行大宗采購集中管理制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范集中采購的請購、審批、購買、驗收、付款、采購后評估行為，避免多頭采購或分散采購。建立嚴(yán)格的采購驗收與價格監(jiān)督機(jī)制。
?。ǘ┩菩姓袠?biāo)采購制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定采購目錄清單，明確招標(biāo)采購的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實施程序和評標(biāo)規(guī)則，對限額以上的大宗采購進(jìn)行公開招標(biāo)；對限額以下的零星采購，制定最高采購限價，采取比質(zhì)比價采購。具體實施標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)自行確定。
?。ㄈ嵭泄?yīng)商廉潔承諾制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合格供應(yīng)商清單，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證和廉潔協(xié)議。對違反廉潔協(xié)議向國有企業(yè)工作人員行賄、采取違法手段中標(biāo)的供應(yīng)商，取消供應(yīng)商資格或限制準(zhǔn)入。
第十八條 建立產(chǎn)品銷售集體定價制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)禁止個人或部門專斷銷售業(yè)務(wù)，個人不得擅自壓低銷售價格或提供賒銷。
第十九條 建立合同審查制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合同法人授權(quán)、歸口管理、資信調(diào)查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案、合同專用章等管理制度，加強(qiáng)對合同簽訂和履行情況的監(jiān)督檢查。合同擬定應(yīng)當(dāng)征詢專業(yè)技術(shù)人員和企業(yè)法律顧問的意見。
第二十條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)推行電子商務(wù)，開展網(wǎng)上比質(zhì)比價采購和競價銷售，減少物資購銷中間環(huán)節(jié)，增加物資購銷業(yè)務(wù)透明度。
第五章 工程項目建設(shè)監(jiān)管
第二十一條 完善工程項目建設(shè)監(jiān)管制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全工程項目建設(shè)法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、竣工決算審計制和項目建設(shè)后評價制度，建立合同單位誠信檔案，完善失信懲戒和守信褒獎機(jī)制，實行“黑名單”企業(yè)限制準(zhǔn)入制度。
第二十二條 加強(qiáng)工程立項監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對工程建設(shè)方案的可行性研究，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)ν顿Y項目進(jìn)行決策審批。重大項目決策應(yīng)當(dāng)實行專家論證、公示和責(zé)任追究制度。
第二十三條 加強(qiáng)工程招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家、省招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)政策法規(guī)，規(guī)范內(nèi)部招標(biāo)投標(biāo)行為。
?。ㄒ唬┮婪ū仨氄袠?biāo)的項目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)入綜合招標(biāo)投標(biāo)中心進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)，嚴(yán)禁任何形式的場外交易。
?。ǘ┙⒔∪袠?biāo)信息發(fā)布、資格審查、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等招標(biāo)投標(biāo)管理制度，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，明確工作流程，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為。
（三）加強(qiáng)對招標(biāo)工作人員的監(jiān)管，防止規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)、串通招標(biāo)、泄露保密信息和場外交易等違法違紀(jì)行為的發(fā)生。
第二十四條 加強(qiáng)工程造價監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對工程建設(shè)項目概預(yù)算進(jìn)行審核，對重大工程項目實行跟蹤審計，嚴(yán)禁隨意工程變更和概預(yù)算調(diào)整。
第二十五條 加強(qiáng)工程建設(shè)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，健全施工質(zhì)量保障考核體系，控制建設(shè)成本，科學(xué)組織施工，禁止違規(guī)轉(zhuǎn)包和違法分包。
第二十六條 加強(qiáng)工程驗收監(jiān)管。國有企業(yè)在收到承包單位的工程竣工報告后，應(yīng)當(dāng)及時組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗收。未實施竣工決算審計的工程項目，不得辦理竣工驗收手續(xù)。
第六章 其他業(yè)務(wù)監(jiān)管
第二十七條 加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，明確擔(dān)保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對成員單位擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。
第二十八條 加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)清查和處置制度，制定無形資產(chǎn)管理辦法，實行資產(chǎn)管理責(zé)任制，防止國有資產(chǎn)流失。
第二十九條 加強(qiáng)高風(fēng)險業(yè)務(wù)監(jiān)管。國有企業(yè)確需開展境外投資和從事股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險金融衍生品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報告制度和相應(yīng)監(jiān)控措施。
第七章 附 則
第三十條 國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反本辦法的，應(yīng)當(dāng)按照《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》和相關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)處理。違反規(guī)定獲取的不正當(dāng)利益，應(yīng)當(dāng)責(zé)令清退。給國有企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
第三十一條 國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合實際制訂實施細(xì)則。
第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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